"Управление в кредитной организации", 2013, N 4
В последние годы сегмент кредитования малого и среднего бизнеса стал для российских коммерческих банков достаточно привлекательным. Однако для него характерны как высокая трудоемкость организации кредитного процесса, так и значительные риски. Источники кредитного риска со стороны банка концентрируются в двух направлениях: методология оценки кредитоспособности заемщика с учетом особенностей финансовой отчетности и организация кредитного процесса. Проанализируем организацию кредитного процесса как важный фактор минимизации рисков банка.
В последнее время на рынке кредитования малого бизнеса появилось много новых игроков. Они предлагают большое количество разнообразных кредитных продуктов в зависимости от суммы, наличия того или иного вида обеспечения, сроков кредитования. Популярной эта ниша стала относительно недавно.
Кредитование малого бизнеса является достойной альтернативой высокомаржинальному потребительскому кредитованию, которое лидирует по популярности в последние два года. Однако при всех достоинствах недостатков у розницы существенно больше, нежели у кредитования малого бизнеса. Стремясь одержать верх в конкурентной борьбе, банки все чаще соглашаются рассматривать неофициальные доходы физических лиц при очень быстрых (и не всегда полноценных) проверках заемщиков, что является одним из факторов, влияющих на рост дефолтности розничных портфелей и, как следствие, размеры создаваемых резервов на возможные потери по ссудам.
По-другому обстоят дела при кредитовании малого бизнеса. Проверка финансового положения таких заемщиков, как правило, более тщательная. Практически по всем продуктам, кроме микрокредитования, требуется обеспечение.
С точки зрения тяжести последствий для банковских групп во всем мире сегодня наиболее опасен кредитный риск. В условиях роста конкурентной борьбы за заемщиков малого бизнеса увеличивается вероятность дефолта некоторых из них, а также ухудшения качества портфелей ссуд, что, естественно, влечет за собой проблемы невозврата полученных кредитов. Вероятность данного вида риска в последнее время существенно возросла.
В экономической литературе приводится перечень методов управления кредитными рисками, как правило, без определенного их структурирования. Приведем собственную обобщенную классификацию методов и инструментов управления кредитными рисками (табл. 1).
Таблица 1
Методы и инструменты управления кредитным риском
Группа методов | Инструмент |
|
| Предупреждение риска | Создание структурных подразделений банка, регулирующих уровень кредитного риска, и грамотное распределение обязанностей между ними | Организационная структура банка по управлению кредитными рисками |
Отбор и оценка кредитных специалистов, их развитие | Система критериев для отбора квалифицированного персонала, повышение квалификации сотрудников |
|
Создание грамотной кредитной политики | Кредитная политика |
|
| Изучение потенциального заемщика | Предварительные параметры для отбора заемщиков, данные кредитных бюро |
|
Поиски новых сфер предложения кредитных продуктов | Совершенствование кредитных продуктов |
|
Оценка и измерение риска | Оценка и мониторинг кредитоспособности заемщика (контрагента) | Система финансового анализа заемщика (контрагента) |
Оценка и мониторинг качества кредитного портфеля | Система показателей кредитного портфеля |
|
Оценка качества обеспечения | Установление требований к обеспечению обязательств |
|
Избегание риска | Отказ от кредитования ненадежного клиента | Система финансового анализа заемщика |
Отказ от кредитования сомнительной сделки | Перечень сделок, определяемый банком и органами банковского надзора и регулирования |
|
Снижение (минимизация) риска | Использование диверсификации кредитов по различным направлениям | Диверсификация по видам кредитных продуктов, отраслям деятельности заемщиков и т.д. |
Резервирование средств | Резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности |
|
Лимитирование | Лимиты на контрагентов, виды продуктов, отрасли, страновые лимиты и т.д. |
|
Структурирование кредитов | Индивидуальные условия по конкретному договору кредитной сделки |
|
Передача риска | Перераспределение обязанностей возмещения кредитных потерь на страховую организацию | Страхование риска с помощью страховой организации |
Хеджирование на срочном рынке с помощью производных финансовых инструментов | Кредитные деривативы |
|
Секьюритизация |
||
Синдицирование |
||
Передача риска коллекторским агентствам |
||
| Удержание | Создание структурных подразделений по работе с проблемными кредитами | Подразделение по работе с проблемными кредитами |
Приведенная в табл. 1 классификация отражает существующий набор инструментов как для отдельного банка, так и для банковской группы в целом. А применяемый набор инструментов зависит от кредитной политики банка.
Рассмотрим проблемы, с которыми сталкиваются крупные банки при управлении кредитными рисками при кредитовании малого бизнеса, и возможные их решения. В частности, рассмотрим возможные варианты предупреждения риска.
Крупные банки имеют развитую филиальную сеть. Как правило, в каждом региональном центре есть один-два специалиста по кредитованию малого бизнеса. Текучесть кадров в регионах высока. В некоторых банках она достигает до 50% персонала в год. С одной стороны, кредитные специалисты часто недостаточно мотивированы, с другой - на них оказывает давление управляющий филиалом при жесткой необходимости выполнения планов.
Проблема заключается в отсутствии ответственности у кредитного специалиста при предоставлении финансовой информации в кредитном резюме. Чтобы ее решить, необходимо во внутренних документах банка четко регламентировать ответственность специалиста за предоставленную информацию. В случаях ее недостоверности кредитные специалисты и управляющие должны отчитываться перед дисциплинарной комиссией или другим аналогичным органом управления банка.
Вторая проблема заключается в достоверности данных, указанных в кредитном резюме и представленных документах. В крупных российских банках с развитой филиальной сетью практически всегда есть сезонность в рассмотрении кредитных заявок. Связано это с ежемесячными или ежеквартальными планами филиалов по выдаче кредитов. Большая часть заявок аккумулируется к концу планового периода (месяца/квартала) и часто поступает в головной офис на рассмотрение в сыром виде без полного пакета документов. В надежде на спешку и рассмотрение сквозь пальцы кредитные специалисты отправляют непроработанные заявки, что существенно влияет на срок прохождения заявки в целом. Для решения этой проблемы дополнительно к кредитному резюме необходимо создание анкеты, в которой наглядно устанавливаются критерии принятия заявки в работу (табл. 2).
Таблица 2
Анкета для представления новой заявки по кредитованию малого бизнеса на рассмотрение в риск-подразделение головного офиса
Заемщик(и) |
||
Дата обращения клиента в банк |
||
Дата выезда на анализ |
||
Дата отправки в головной офис банка |
||
| Критерии принятия заявки в работу | Соблюдение критерия (да/нет) | Комментарий (в случае отрицательного значения) |
Требования для принятия заявки в работу |
||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
Необходимые согласования отклонений от стандартов кредитования и тарифов |
||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
Стоп-факторы | ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
Положения кредитной политики |
||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
| ||
|
При несоблюдении критериев "Требования для принятия заявки в работу", "Необходимые согласования отклонений от стандартов кредитования и тарифов", а также п. п. 9 - 12 критерия "Положения кредитной политики" кредитное резюме не принимается в работу. Для критерия "Стоп-факторы" необходимо сделать матрицу. Например , при несоблюдении трех и более пунктов из данного раздела по кредитному резюме должен быть дан отказ, менее трех - не принята заявка. Также отказ в кредитовании должен последовать при несоблюдении п. п. 1 - 8 критерия "Положения кредитной политики". Разница между непринятием заявки в работу и отказом состоит в возможности пересмотра при повторном получении кредитного резюме риск-подразделением: в первом случае пересмотр возможен, во втором - нет.
Из проблемы, описанной выше, вытекает проблема, связанная с многочисленными отправками кредитного резюме в головной офис. В таком случае со стороны бизнес-подразделений существуют нарекания по сроку и скорости рассмотрения заявок как к филиалу, так и к риск-подразделению головного офиса. Чтобы знать точно, "на чьей стороне мяч", риск-подразделению, помимо критериев непринятия и отказа, необходимо иметь четкие критерии отправки кредитных резюме на доработку обратно в филиал. Это также позволит точно рассчитать время нахождения резюме в филиале и в головном офисе и понять, какое подразделение затягивает сроки рассмотрения.
В качестве критериев доработки можно выделить следующие:
- Непрозрачные/необоснованные цели кредитования, в том числе непредставление документов по кредитам на инвестиционные цели, отсутствие комментариев по целевому использованию кредита.
Примеры непрозрачных/необоснованных целей:
а) при кредитовании на инвестиционные цели:
- основные средства приобретены не по рыночной цене, отсутствует обоснование стоимости;
- срок окупаемости проекта превышает срок запрашиваемого кредитования и (или) на период всего кредитования проект является убыточным;
- основные средства приобретены у аффилированной компании;
- реализация инвестиционного проекта влечет за собой ухудшение финансового положения заемщика (например, на период строительства/реконструкции необходимо приостановить деятельность на длительный срок либо есть риск падения выручки);
- существует явный риск недофинансирования инвестиционного проекта, то есть не подтверждено наличие необходимых собственных средств или других источников финансирования проекта, а также отсутствуют собственные (арендованные) площади для монтажа и последующей эксплуатации приобретенных основных средств;
- инвестиции осуществляются без соответствующих разрешительных документов контролирующих органов (например, строительство без исходно-разрешительной документации, проектной документации и др.) или не представлены обоснования отсутствия данных документов;
- приобретены основные средства, обремененные правами третьих лиц (залог, арест, наложенные ограничения государственными органами на приобретаемое имущество или специальный статус недвижимого имущества (например, памятник архитектуры федерального или местного значения, наличие ограничений по изменению целевого назначения объекта и т.д.)).
б) при кредитовании на пополнение оборотных средств:
- период оборачиваемости товарно-материальных ценностей больше среднеотраслевого периода оборачиваемости для данного вида бизнеса как с учетом нового кредита, так и без него (затоваренность);
- запрашивается кредитование на пополнение оборотных средств для видов деятельности, у которых отсутствует потребность в оборотном капитале (например, консалтинговые, риелторские услуги, услуги по бухгалтерскому сопровождению и др.);
- при наличии фактора сезонности в бизнесе запрашивается кредит на пополнение оборотных средств после окончания сезона (например, закуп шуб в феврале, зерна в сентябре и т.п.);
- приобретаются товарно-материальные ценности при отсутствии условий для их хранения;
- отсутствует или ограничен рынок сбыта для закупаемой продукции;
- запрашивается овердрафт при отсутствии кассовых разрывов;
- существует риск недофинансирования контракта (сумма кредита меньше суммы контракта, при этом отсутствует подтверждение наличия собственных денежных средств или других источников финансирования);
- не заключены договоры, на реализацию которых требуется пополнение оборотных средств, при контрактной деятельности.
- Отсутствуют пояснения к динамике выручки и оборотам по расчетным счетам.
- Раздел "Кредитная история" не соответствует выгрузкам из бюро кредитных историй.
- Отсутствуют (или неполные) комментарии к отрицательным заключениям других служб банка.
- Некорректно составлены баланс и комментарии к нему:
- учтены неподтвержденные (визуально и (или) документально) активы;
- данные отражены не на дату баланса;
- учтено личное имущество, не участвующее в бизнесе;
- не учтена кредиторская задолженность, по которой отсутствуют письма, подтверждающие, что она не будет востребована;
- данные баланса подтверждаются лишь справками от клиента, а не первичной документацией по основным средствам;
- данные, указанные в балансе, не соответствуют представленным документам;
- не учтены личные кредиты, по факту направленные на цели бизнеса (учтены личные кредиты, направленные не на бизнес);
- краткосрочные и долгосрочные обязательства распределены некорректно по срокам (неправильно произведена разбивка задолженности);
- отражены займы, выданные/полученные от аффилированных компаний и (или) лиц;
- кредиторская и дебиторская задолженность не очищена от задолженности перед аффилированными компаниями/лицами;
- в балансе учтены данные только по одной компании группы;
- товарно-материальные ценности указаны по цене продажи, при общей системе налогообложения указаны без НДС;
- в разделе "Инвестиции" указаны расходы, по факту не увеличивающие собственный капитал (например, косметический ремонт магазина, не приведший к увеличению стоимости недвижимости, приобретение рекламного баннера и т.д.).
- Анализ накопленной чистой прибыли за последние 12 месяцев проведен некорректно, не подтверждены крупные приобретения.
- Не подтверждены (визуально и (или) документально) товарно-материальные запасы.
- Некорректно заполнены данные по поставщикам и подрядчикам (не совпадают сроки оборачиваемости и отсрочки/предоплаты).
- Отсутствуют комментарии о причинах расхождения официального и управленческого учета.
- Не подтверждена выручка в соответствии с утвержденным списком документов.
- Не подтверждена наценка, отсутствует документальное подтверждение/обоснование увеличения наценки по сравнению с данными предыдущего финансового анализа.
- Некорректно отражены даты погашения по заемным средствам в отчете о прибылях и убытках, есть расхождение данных с данными раздела "Кредитная история".
- Необоснованно заполнен прогноз отчета о прибылях и убытках (например, необоснованно завышена выручка, учтены пиковые/разовые значения выручки, не учтено увеличение расходной части, занижены дивиденды и прочие расходы, не учтено увеличение взносов по кредитам (индивидуальный график, новые кредиты)/отсутствуют комментарии).
Если при рассмотрении заявки риск-подразделением кредитный эксперт филиала необоснованно изменяет цифры по сравнению с первоначально направленным кредитным резюме (например, занижает личные расходы, увеличивает размер выручки и т.д.), она должна сниматься с рассмотрения.
Мнение. М.А. Бобрик, ОАО "Банк Москвы", директор отдела кредитования строительства и девелопмента, к. э. н.
Одной из основных задач, стоящих перед коммерческими банками, является минимизация кредитных рисков. Для ее решения используются разные методы, в том числе формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки. Проблема компетенции кредитных аналитиков и качества заполнения ими кредитных заключений, безусловно, является важной, однако относится к операционному риску банка. Для целей разработки и реализации эффективных методов управления кредитными рисками при кредитовании малого бизнеса необходимо глубокое и разностороннее знание факторов кредитных рисков, возникающих при кредитовании предприятий данного сегмента, и их системная оценка. Особое значение имеет методология оценки рисков кредитования малого бизнеса в условиях, когда заемщик является индивидуальным предпринимателем и (или) применяет упрощенную форму налогообложения. Не менее важная задача в этом сегменте - кредитный мониторинг.
На основе ежемесячных данных о среднем количестве доработок на одну заявку или на основе процента заявок, отправленных в доработку риск-подразделением, необходимо корректировать размер премиальной части оклада кредитных специалистов. Например , при коэффициенте возврата заявок на доработку не выше 0,5 (более 50% заявок отправлено в доработку) ставка бонуса дополнительно увеличивается на 1%.
Для сокращения числа доработок необходимо проводить обучение кредитных специалистов, которое включает несколько этапов (табл. 3).
Таблица 3
Программа обучения кредитных специалистов
Этап обучения | Описание | Результат | Ответственное подразделение |
|
| Определяется наличие необходимых для работы в банке личностных компетенций | Перед принятием на работу | Соискатель зачисляется в штат | |
С региональным менеджером (ГО) | Проверяются знания и навыки кандидата в области кредитных продуктов, процесса, структуры сделки и потребностей клиента | Региональный центр (ГО) |
||
С сотрудником риск-подразделения | Проверяются знания и навыки кандидата в области кредитного анализа, оценки кредитоспособности, кредитных рисков | Риск-подразделение |
||
| Кредитный аналитик обучается на рабочем месте по следующим темам:
Базовые принципы проведения финансового анализа. Кредитный риск. Управленческий баланс. Отчет о прибылях и убытках. Порядок заполнения кредитного резюме. Связанность и консолидация. Структурная схема бизнеса. Отчет о движении денежных средств (Cash Flow). Связь трех отчетов. Сравнительный анализ. Анализ официальной отчетности. Общая система налогообложения. Основные счета бухгалтерского учета. Анализ финансовых коэффициентов.
| По мере изучения всех презентаций, вебинаров, прохождения тренингов и тестов, но не более 5 рабочих дней с момента приема на работу | После прохождения каждой темы обучения проводится оценочный тест. Ставится оценка в экзаменационный лист | Региональный центр (ГО), HR |
| Кредитный специалист приобретает практический опыт в финансовом анализе (3 - 5 выездов на место ведения бизнеса под руководством опытного наставника) | 5 рабочих дней | Опытный кредитный специалист-наставник дает характеристику профессиональному уровню кредитного специалиста - стажера: аналитическим способностям, знанию финансового анализа и структурированию сделки, условий продуктов и кредитного процесса. Оценка в экзаменационный лист | Виза наставника |
Подготовка кредитных заявок на рабочем месте (во время командировки) | Кредитный специалист готовит 3 - 5 кредитных заявок и направляет их в риск- подразделение | По мере написания заявок, но не более 5 рабочих дней | Сотрудник риск-подразделения оценивает уровень подготовки кредитных заявок и определяет целесообразность дальнейшей стажировки. Ставится оценка в экзаменационный лист | Риск-подразделение |
| Кредитный специалист приобретает опыт в анализе кредитных рисков и одобрении кредитных заявок | 5 рабочих дней | Начальное теоретическое тестирование с присвоением оценки. В конце стажировки проводится итоговое практическое тестирование, сотрудник риск-подразделения должен оценить уровень подготовки кредитной заявки, знания финансового анализа и анализа кредитных рисков. Ставится оценка в экзаменационный лист | Риск-подразделение |
| Кредитный специалист готовит 3 - 5 кредитных заявок и направляет их в риск-подразделение | По мере написания заявок | Сотрудник риск-подразделения оценивает уровень подготовки кредитных заявок и определяет целесообразность присвоения категории, но не ранее окончания испытательного срока | Риск-подразделение |
По итогам обучения каждому кредитному специалисту присваивается категория в зависимости от уровня профессиональных навыков, ответственности и внимательности.
В зависимости от категории кредитный специалист может направлять в головной офис упрощенный пакет документов на верификацию. Отдельно по каждой категории составляется список документов и присваивается максимальная сумма лимита на заемщика/группу компаний. Таким образом, категория отражает не только уровень квалификации кредитного специалиста, но и уровень доверия к предоставленной в кредитном резюме информации.
Необходимо осуществлять пересмотр категорий по итогам месяца/ квартала/полугодия. После пересмотра категория может быть изменена как в лучшую, так и в худшую сторону, если кредитный специалист покажет неэффективную работу или ухудшится качество кредитного портфеля.
Основные проблемы банков, имеющих широкую филиальную сеть, при кредитовании малого бизнеса связаны с отсутствием ответственности у кредитного специалиста при предоставлении финансовой информации в кредитном резюме, с достоверностью данных, указанных в кредитном резюме и представленных документах, а также с многочисленными доработками кредитного резюме и изменением информации.
Для решения данных проблем необходимы четкая регламентация ответственности кредитных специалистов, разработка критериев принятия заявки в работу, критериев отправки кредитного резюме в доработку. Действенными мерами по снижению числа доработок являются денежная мотивация кредитных специалистов в зависимости от количества заявок, отправленных в доработку, а также регулярное обучение специалистов. Итогом обучения может быть присвоение категории, так называемого рейтинга доверия.
Такие меры позволят не только снизить вероятность возникновения кредитного риска, но и повысить эффективность рассмотрения заявок по кредитованию малого бизнеса в крупных банках.
А.П.Миронова
Директор
департамента санкционирования
кредитных рисков
КБ "Юниаструм Банк" (ООО)
к. э.н. доцент НИУ-ВШЭ г. Нижний Новгород
In this article considered the problems of small and medium business crediting in Russia. The factors that prevent the further development of credit programs for businesses in this segment of the market are analyzed in paper. Special attention is paid to the standardization of credit process aimed at reducing the costs, risks and interest rates.
В настоящее время роль малого и среднего бизнеса в развитии экономики России очень велика, поскольку без малых и средних предприятий невозможно обеспечить в стране экономический рост, достичь ухода от сырьевой зависимости экономики, увеличить занятость населения и создать ядро среднего класса. Среди основных проблем, препятствующих развитию малого предпринимательства , особенно сильно выделяется проблема финансирования.
Малый бизнес характеризуется тем, что он более мобилен и легче приспосабливается к изменяющимся экономическим условиям, хотя его инвестиционные возможности зачастую невелики. Источники финансирования необходимы малым предприятиям, как в период становления, так и в процессе развития. Традиционные источники средств для крупных предприятий – самофинансирование за счет собственной прибыли и займы на рынке капитала путем выпуска собственных ценных бумаг – для малого бизнеса недоступны или крайне ограничены. Наиболее востребованными для этих предприятий становятся банковские кредиты и финансовые субсидии государства.
Организациями инфраструктуры финансовой поддержки МСБ в РФ являются:
Микрофинансовые организации
4. Отсутствие у заемщиков опыта привлечения кредитов и обеспечения, удовлетворяющего требованиям кредиторов.
5. Высокие кредитные риски банков, недостаточный объем накопленной статистики по выдаваемым кредитам для применения скоринговых систем.
Проблемы российских банков в сфере кредитования МСБ связаны во многом с тем, что этот вид банковского бизнеса начал развиваться только с начала 2000-х годов. Вместе с тем, успехи банков РФ на этом сегменте рынка существенны. Использование лучших зарубежных практик, технологий, стандартов и подходов к оценке кредитного риска позволили российским банкирам избежать многих управленческих ошибок и существенных потерь. В последнее время наблюдается либерализация кредитной политики коммерческих банков в сфере кредитования предприятий МСБ:
· уменьшение ставок кредитования, увеличение сроков и сумм кредитов, снижение требований к длительности деятельности заемщиков;
· предоставление кредитов без обеспечения для микропредприятий и малых предприятий на короткие сроки;
· расширение перечня видов обеспечения по кредитам;
· использование различных форм кредитования: кредит, кредитные линии, в том числе «овердрафт », лизинг, факторинг, гарантии, аккредитивы .
Либерализация кредитной политики сопровождается повышением активности банков в области маркетинга на рынке кредитования МСБ по следующим направлениям:
Собственники бизнеса
Банки – крупнейшие игроки на рынке кредитования МСБ вырабатывают стандарты кредитования, выражающиеся в единых требованиях к заемщикам и кредитуемым проектам . Направления стандартизации охватывают организацию процесса кредитования, риск-менеджмент, систему продаж, автоматизацию процесса кредитования (табл.2).
Таким образом, стандартизация процесса кредитования и кредитного портфеля банка делает возможным упрощение кредитования, автоматизацию процесса кредитования, снижение издержек (временных и стоимостных), повышение точности оценки риска, снижение цены кредита, облегчение доступа к кредиту, обеспечение прозрачности системы оценки риска и качества кредитного портфеля.
Таблица 2
Направления стандартизации процесса кредитования в банке
Организация процесса кредитования | Риск-менеджмент – анализ и мониторинг рисков | Продажи | Автоматизация процесса кредитования |
1.Сеть специализированных отделов по работе с МСБ – группы по продажам и кредитованию | 1.Сегментация клиентов на основе выявления потребностей | 1.Дистанционное банковское обслуживание |
|
2.Унификция квалификационных требований к сотрудникам – системы обучения и мотивации | 2.Операционный риск – максимальная регламентация процесса кредитования, автоматизация процессов | 2.Кредитные технологии: клиент→продукт→технологическая поддержка→каналы продаж | 2.Кредитный конвейер |
3.Управление сетью точек продаж – система принятия решений, обоснование выделяемых лимитов кредитования | 3.Процентный риск – повышение доли комиссионного дохода при комплексных услугах; гибкая процентная политика | 3.Маркетинг, корректировка кредитной политики | 3.Технологическая поддержка продуктового ряда (бизнес-процесс, участники, роли, сроки) |
4.Качество обслуживания (ускорение проведения операций и принятия решений, консультирование, оперативное разрешение кризисных ситуаций) | |||
5.Расширение сети и каналов продаж |
Приход на российский рынок компаний – членов ВТО повлечет рост конкуренции и снижение рентабельности средних и малых предприятий. В этих условиях очевидными станут:
− рост потребности предприятий в банковских кредитах для развития и повышения конкурентоспособности – роста объемов производства, модернизации, диверсификации бизнеса;
− необходимость раскрытия информации предприятиями по финансовому состоянию в официальной отчетности;
− отражение на стоимости кредита для заемщиков их текущего или инвестиционного рейтинга.
Анализ международных рекомендаций по оценке кредитного риска позволяет сделать вывод о том, что Базельский комитет по банковскому надзору (Соглашение «Базель 2») стимулирует банки к внедрению стандартизированных процедур оценки кредитного риска . Особенно это относится к системам оценки кредитоспособности розничных заемщиков и малых предприятий. Более того, малые предприятия относятся к классу розничных требований, что позволяет банкам оценивать кредитный риск в целом по портфелю однородных ссуд. Средние предприятия относятся к корпоративным заемщикам, что предполагает оценку кредитного риска индивидуально по каждому заемщику.
В качестве интегрального показателя кредитоспособности заемщика Базельским комитетом по банковскому надзору предложен показатель вероятности дефолта заемщика – PD (%). Дефолтом заемщика признается полное или частичное неисполнение обязательств по кредитному договору. В данном случае дефолт заемщика не означает его банкротства. Вероятность дефолта заемщика оценивается банком на основе комплексной оценки кредитоспособности заемщика, включающей количественные и качественные характеристики. Вероятность дефолта может определяться по статистике дефолтов.
Определение вероятности дефолта заемщиков реализуется банками в рамках подхода на основе внутренних рейтингов (IRB-подход). Банки, применяющие системы внутренних рейтингов заемщиков, должны удовлетворять определенным требованиям :
− банк должен иметь хорошо организованную, качественную систему управления рисками , которая включает в себя эффективное корпоративное управление , эффективную систему внутреннего контроля, наличие в банке адекватной системы сбора, обработки и анализа информации;
− банк должен иметь возможность получать достоверную информацию о финансовом состоянии своих клиентов;
− получаемая информация о кредитных рисках должна позволить банку формировать статистическую базу данных , выявлять классификационные группы заемщиков с устоявшимся уровнем риска дефолта и относить к ним новых заемщиков;
− система управления кредитным риском в банке должна быть одобрена органами надзора.
Требования устанавливаются не только к банкам, но и к самой системе оценки вероятности дефолта заемщиков :
· система должна оценивать риск дефолта заемщика и риск финансового инструмента, который он использует;
· должно использоваться не менее 6 категорий кредитоспособности заемщика;
· информация о заемщике должна быть основана на различных источниках;
· необходимо использовать стресс-сценарии для проверки устойчивости заемщика к внешним условиям;
· банк должен убедить надзорный орган, что рейтинговая модель обеспечивает высокую точность прогнозирования вероятности дефолта заемщика.
В ближайшее время Банк России доведет до кредитных организаций методические рекомендации по применению подхода к оценке кредитного риска на основе внутренних рейтингов заемщиков, что будет способствовать совершенствованию оценки кредитного риска и повышению качества кредитных портфелей банков.
Направлениями развития кредитования МСБ в России в ближайшей перспективе являются:
§ Создание широкой филиальной сети крупными банками для развития региональных кредитных рынков;
§ Совершенствование продуктовой линейки, использование различных форм кредитования;
§ Кредитование покупки и модернизации основных средств, расширения производства и внедрения инноваций;
§ Повышение качества обслуживания клиентов;
§ Взаимодействие банков с институциональными инвесторами и государственной инфраструктурой поддержки МСБ.
Список литературы:
1. Крис Скиннер. Будущее банкинга. Мировые тенденции и новые технологии в отрасли. М.: Гревцов Паблишер, 2009.- 400с.
2. скусство розничного банкинга: факты, аналитика, прогнозы. М.: Гревцов Паблишер, 2007.-320с.
3. Материалы XII Всероссийской конференции представителей малых и средних предприятий “Малый и средний бизнес: перспективы развития в условиях присоединения России к ВТО», май 2012 , Нижний Новгород.
4. Финлет Ст. Управление потребительским кредитованием: теория и практика. Минск: Гревцов Букс, 2010.-328с.
5. International convergence of capital standards. A revised framework. Basel Committee on Banking Supervision - http://www. bis. org/bcbs .
6. Официальный сайт Ассоциации российских банков. Аналитика.- http://www. arb. ru/b2b/analitycs/ .
7. Официальный сайт Российского банка поддержки МСП. Государственная программа финансовой поддержки - http://www. mspbank. ru/ru/government_program_fin_msp_support
8. Официальный сайт Российского микрофинансового центра. Актуальные материалы и публикации - http://www. rmcenter. ru/analitics/materialy_i_publikatsii/
В развитых странах малое предпринимательство является одним из главных драйверов развития экономики, без которого невозможно дальнейшее существование и развитие социально — ориентированного общества. Такое бизнес решает проблемы занятости населения, его благосостояния, а также приносит в бюджет государства значительные денежные средства в виде налогов и сборов. На долю малого и среднего бизнеса в объеме ВВП в нашей стране приходится около 20%, в то время как за рубежом, только по малому бизнесу эта цифра достигает 50%. В развитых странах поддержка некрупных предприятий считается стратегически важной для развития экономики задачей. Основными преимуществами малого и среднего бизнеса являются:
· низкие барьеры входа на рынок, заключающиеся в минимальном первоначальном капитале;
· быстрая и адекватная реакция на изменение конъюнктуры рынка и возможность принятия оперативных и рациональных решений;
· сокращение сроков внедрения новых технологий и процессов автоматизации производства;
· приспособленность такого бизнеса к изучению и удовлетворению пожеланий, привычек и обычаев клиентов, то есть их узконаправленность и специализация на современном рынке.
Однако малое предпринимательство на пути своего становления и развития сталкивается с большим количеством трудностей. Предприятия малого бизнеса закрываются чаще, чем появляются новые. По статистике лишь 3,4% малых предприятий в России живет более трех лет, остальные закрываются раньше.
Рис. 1 Число зарегистрированных и прекративших свою деятельность ИП и фермерских хозяйств
Такой негативной тенденции способствует ряд причин. Например, сложное законодательство, а иногда и его полное отсутствие, влекущее за собой ошибки предпринимателей, последующее нарушение закона и большой штраф. Стоит отметить, что услуги профессионального юриста слишком сильно ударяют по бюджету предприятия, поэтому к их помощи бизнесмены прибегают крайне редко.
Экономические барьеры, заключающиеся в невозможности получения кредита без залога собственного имущества и стабильного хорошо работающего бизнеса, а также высокие ставки, приводят к недостаточности или полному отсутствию оборотных средств, которые должно быть направлены на его дальнейшее развитие.
Рис.2 Средневзвешенные процентные ставки по выданным кредитам МСБ в руб.
Центральной проблемой развития малого бизнеса является формирование стартового капитала и создание необходимых условий для его расширенного производства. Источниками финансирования в малом предпринимательстве, так же как и в крупном бизнесе, могут быть собственные и заемные средства. Последнее является сдерживающим фактором развития субъектов малого и среднего бизнеса, поскольку предприниматели часто сталкиваются со сложностями, с вязанными с его доступностью и рациональностью.
Кредитование малого бизнеса играет важную роль, поскольку развитие малого предпринимательства способствует развитию экономики в целом. Однако для коммерческих банков такое направления кредитование является сложным и сопряжено с большим количеством рисков, несвойственным другим юридическим лицам. Риски, связанные с малым бизнесом, оцениваются коммерческими банками значительно выше рисков кредитования корпоративного сектора. Характерными рисками для кредитования малого и среднего предпринимательства являются:
Непрозрачная деятельность клиентов: отсутствие задокументированной деятельности компании, кредитной истории, а также достоверной финансовой и бухгалтерской отчетности
Низкая деловая репутация инициаторов проекта (довольно часто компании привлекают для финансирования проектные компании, которые управляются номинальными директорами)
Предприятия сектора МСП сильнее подвержены технологическим, производственным и коммерческим рискам ввиду более слабой диверсификации производства и сбыта;
— присутствуют бухгалтерские убытки, вызванные некомпетентностью и низким профессионализмом бухгалтеров, даже при финансовой прибыли компании
— низкая капитальная база.
Рис.3 Динамика объема выданных кредитов МСБ, темп прироста
В последнее время кредитные организации в России развивают направление кредитования малого бизнеса путем создания специализированных продуктов в своей линейке кредитных товаров, требуют меньшее количество документов на рассмотрение, а также уменьшают сроки рассмотрения заявок на кредит и крупными банками увеличивается практика беззалогового кредита.
Например, Альфа-Банк снизил процентные ставки по кредитам для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса на 4 п.п. Теперь минимальная ставка с учетом всех понижающих факторов и скидок составляет 12,5%. Это самая минимальная ставка на рынке на беззалоговые кредиты. Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут оформить кредит от 500 тысяч до 6 млн рублей на любые цели, без залога. Срок предоставления кредита составляет 13, 24 или 36 месяцев. Процентная ставка зависит от срока кредита и пакета услуг. Это было обусловлено изменениями конъюнктуры рынка и потребностью предпринимателей в финансовой поддержке их малого бизнеса.
Таким образом, грамотно рассчитанная и правильно потраченная сумма займа способна стать толчком для дальнейшего развития и процветания предприятий малого и среднего бизнеса. Результатом будет во время погашенный кредит в полном объеме.
Одним из важнейших условий кредитования малого и среднего бизнеса коммерческим банкам являются срок функционирования предприятия, а также финансовые результаты ее деятельности. Нужно отметить, что, несмотря на существующие проблемы с кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, это направление остается привлекательным для банков. Малый и средний бизнес очень важен для социально-экономической стабильности в стране, так как он способен быстро реагировать на изменяющиеся условия. Развитие этого сектора экономики способствует стабилизации экономики страны, а также ее социальной сферы, увеличению количества наукоемких предприятий, проявлению инновационной деятельности в развитии российской экономики в целом.
Загрузка...
